Stanovenie ceny cash poolingu pri skupinových transakciách

1.969 Stanovenie ceny cash poolingu pri skupinových transakciách

Ing. Lucia Sandtner, PhD.

Zmyslom cash poolingu je prepojenie zostatkov bankových účtov tak, aby ich záporné zostatky boli automaticky vykompenzované prebytkami peňažných prostriedkov na ostatných účtoch. Za tým účelom zriaďuje banka jeden centralizovaný bankový účet (tzv. hlavný účet), na ktorý v pravidelných intervaloch prevádza debetné a kreditné zostatky účtov spoločnosti alebo kapitálovo spojených osôb, spravidla je na ňom možné dovoliť i čerpanie kontokorentu. Takto jednotný koncentrovaný zostatok finančných prostriedkov je úročený podľa podmienok cash poolingové zmluvy dojednanou v banke , pričom na zúčastnené účty sú následne pripísané úroky z vkladov (t. j. prevody kladných zostatkov) alebo zaťažené nákladovými úrokmi (pri vyrovnávaní záporných zostatkov).

Typy cash-poolingu

Definícia cash…