Nesprávne vystavená faktúra s DPH v roku 2018

2018.02.2.4 Nesprávne vystavená faktúra s DPH v roku 2018

Ing. Ivana Glazelová

V januári 2018 sme nesprávne vystavili faktúru s DPH, ktorá obsahovala 2 produkty, 1 produkt podliehal sadzbe DPH a druhý nie (vzťahovala sa naň prenesená daňová povinnosť - platné od 1. 1. 2018). Zistili sme to 14. 2. a následne sme s dátumom 31. 1. vystavili na daný produkt, ktorý podlieha prenesenej daňovej povinnosti dobropis s DPH a ťarchopis bez DPH s prenesením daňovej povinnosti. Chcela som sa opýtať, či všetky tieto účtovné doklady (faktúru, dobropis, ťarchopis) môžem dať do kontrolného výkazu za obdobie január 2018.

Finančná správa vystavila metodický pokyn napríklad ku opravám pri stavebných prácach a nesprávnych prenosoch, čo je rovnaké s Vaším prípadom (len u Vás ide o komodity podliehajúce prenosu).

Postup v prípade, ak boli dodané stavebné práce, ale dodávateľ omylom neuplatnil prenos daňovej…