Vznik daňovej povinnosti po uzatvorení účtovníctva a zostavení daňového priznania v roku 2019

2019.03.2.1 Vznik daňovej povinnosti po uzatvorení účtovníctva a zostavení daňového priznania v roku 2019

Ing. Ivana Glazelová

Dňa 15. 1. 2019 sme uzatvorili účtovný rok 2018, boli urobené a zaúčtované dohady, rezervy, vypočítaná a zaúčtovaná daň z príjmu. Výsledok za rok 2018 už bol odreportovaný do materskej spoločnosti, nemali by sme ho už meniť. Zároveň nás čaká audit. Audítorom sme už posunuli podklady – hlavná kniha, saldokontá a ďalšie výkazy.

Dňa 22. 1. 2019 sme dostali faktúry týkajúce sa roku 2018, ku ktorým sme nerobili dohady, týkajú sa nákladov a prislúchajú k nim aj výnosy, ktoré sme tiež nedohadovali.

Ako máme zaúčtovať tieto náklady a výnosy, keďže sú to pre nás nevýznamné náklady a výnosy, chceli by sme to účtovať na príslušné účty nákladov a výnosov (518, 602)?

Mali by sme podať opravné daňové priznanie? Podľa nás áno? K…