Predaj tovaru na faktúru z pohľadu kontrolného výkazu DPH a daňového priznania v roku 2018

2018.02.2.3 Predaj tovaru na faktúru z pohľadu kontrolného výkazu DPH a daňového priznania v roku 2018

Ing. Ivana Glazelová

Ako riešiť z hľadiska DPH hlásenia:

• faktúru, ak bol uskutočnený predaj kombinovane na jednej faktúre, napr. celková suma - 5000 €, bezdph23 - 1000 €, dph23 – 200 €,

• prenos daňovej povinnosti – 300 €.

a. Daňové priznanie DPH

b. Kontrolný výkaz

Ako riešiť tú istú situáciu pri predaji?

Predpokladáme, že ide o tuzemský prenos daňovej povinnosti.

Ak na faktúre je uvedené dodanie s tuzemským prenosom daňovej povinnosti (pri tuzemskom prenose daňovej povinnosti si odberateľ musí vypočítať DPH sám ) a aj dodanie bez prenosu daňovej povinnosti tieto dodávky sa musia rozčleniť v kontrolnom výkaze a aj v daňovom priznaní. Na základ dane a daň bez prenosu daňovej povinnosti a základ dane s prenosom daňovej povinnosti, ku ktorému…